第一章   總  則

第一條  為加強(qiáng)區(qū)行政審批局財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》及《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等文件規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際，制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容包括：經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、差旅費(fèi)管理、培訓(xùn)費(fèi)管理、日常辦公費(fèi)管理、固定資產(chǎn)管理等。

第三條  財(cái)務(wù)管理的基本體制：由辦公室按照會(huì)計(jì)制度核算，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)堅(jiān)持計(jì)劃、預(yù)算、審批使用程序。局一切費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度和國(guó)家相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)管理實(shí)行先審批后支出的原則，除日常辦公費(fèi)用支出外，其他開(kāi)支一律經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實(shí)施。5000元以上的預(yù)算外支出須經(jīng)局務(wù)會(huì)議研究同意后實(shí)施。

第四條  財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行收支預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映收支情況，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理。

第二章  預(yù)決算管理

第五條  預(yù)算編制：各項(xiàng)撥款收入和支出按預(yù)算規(guī)定，納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排使用，一般不得超預(yù)算安排支出。局年度預(yù)算按區(qū)財(cái)政局的要求及時(shí)間每年編制下年度預(yù)算，并報(bào)局務(wù)會(huì)議審定。

第六條  預(yù)算執(zhí)行：局預(yù)算經(jīng)審定通過(guò)就必須嚴(yán)格執(zhí)行，一般不得隨意調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目，擴(kuò)大支出范圍，確須調(diào)整的須報(bào)區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)。辦公室定期向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)局預(yù)算執(zhí)行情況。

第七條  預(yù)算追加或調(diào)整：無(wú)預(yù)算和超預(yù)算的支出原則上不予執(zhí)行。確因特殊情況需追加或調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序由預(yù)算調(diào)整科室提出申請(qǐng)，局領(lǐng)導(dǎo)審核并報(bào)區(qū)財(cái)政局審定同意后執(zhí)行。

第八條  預(yù)決算公開(kāi)：年度財(cái)務(wù)預(yù)決算情況及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算情況按照財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一要求進(jìn)行公示；每月財(cái)務(wù)支出情況由辦公室匯總后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第三章   收入管理

第九條  局收入為財(cái)政撥款收入，財(cái)政撥款收入是指財(cái)政審批的財(cái)政預(yù)算資金收入。

第四章  支出管理

第十條  經(jīng)費(fèi)支出是指局開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)使用各項(xiàng)資金發(fā)生的基本支出和項(xiàng)目支出。

（一）基本支出指用于滿足機(jī)關(guān)日常工作需要的各類(lèi)支出，按政府收支分類(lèi)科目進(jìn)行核算。包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出等。

（二）項(xiàng)目支出是指由財(cái)政預(yù)算專款用于完成項(xiàng)目費(fèi)用支出。

第十一條  經(jīng)費(fèi)支出審批及報(bào)銷(xiāo)程序：所有財(cái)務(wù)支出前，由經(jīng)辦科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將原始憑證進(jìn)行整理、粘貼，并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，報(bào)銷(xiāo)單不得隨意涂改，字跡要清晰可見(jiàn)；科室負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的真實(shí)性、報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的合理性及合法性進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)；財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)或單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求、支付款項(xiàng)是否與支付內(nèi)容相符等進(jìn)行審核；辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后予以報(bào)銷(xiāo)。

第十二條  報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須具備以下要素：?jiǎn)挝幻Q、填制日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、印章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容等，按規(guī)定使用稅務(wù)監(jiān)制票據(jù)或財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一票據(jù)。發(fā)票沒(méi)有明細(xì)的須附憑證附件。用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的須附P0S機(jī)刷卡憑條復(fù)印件。對(duì)要素不齊全的票據(jù)，財(cái)務(wù)不予受理。經(jīng)辦人因個(gè)人原因未及時(shí)報(bào)賬所產(chǎn)生的責(zé)任由個(gè)人承擔(dān)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)在15天內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)支付。當(dāng)年開(kāi)具票據(jù)應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得遺留到次年再報(bào)銷(xiāo)。

第十三條  按規(guī)定發(fā)放臨聘人員工資、獎(jiǎng)金等支出，由辦公室負(fù)責(zé)辦理，辦公室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后發(fā)放。

第十四條  支付結(jié)算方式管理

（一）財(cái)政資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡管理《宿城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（區(qū)政辦發(fā)〔2017〕113號(hào)）有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，一般不得以現(xiàn)金方式支付。

（二）公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)維修費(fèi)等費(fèi)用，以及2萬(wàn)元以下的零星購(gòu)買(mǎi)支出等。

（三）在公務(wù)卡結(jié)算方式適用范圍內(nèi)，原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)后，合規(guī)的報(bào)銷(xiāo)憑證和經(jīng)本人簽名的消費(fèi)交易憑條，按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。如確實(shí)不具備刷卡條件的，須由經(jīng)辦人自行墊付，再按照財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序，通過(guò)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款，報(bào)銷(xiāo)憑證的經(jīng)辦人和收款人必須相一致。

第十五條 “三公”經(jīng)費(fèi)管理：嚴(yán)格控制“三公”（因公出國(guó)出境、公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)）經(jīng)費(fèi)支出，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理。

（一）公務(wù)接待：按照《宿城區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)單位公務(wù)（商務(wù)）接待財(cái)務(wù)管理辦法（暫行）》的通知（宿區(qū)政辦發(fā)〔2017〕107號(hào)）執(zhí)行。原則上實(shí)際對(duì)口接待、相關(guān)科室負(fù)責(zé)陪同并協(xié)調(diào)。接待前須填寫(xiě)《公務(wù)接待審批單》，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室統(tǒng)一安排。公務(wù)接待中，按照人均用餐標(biāo)準(zhǔn)（中餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主安排工作餐。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人及時(shí)辦理接待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公務(wù)（商務(wù)）接待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附財(cái)務(wù)票據(jù)、來(lái)客單位公函（介紹信）、公務(wù)接待審批單。嚴(yán)格按規(guī)定控制接待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人（含10人）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)接待對(duì)象的三分之一。

（二）公務(wù)車(chē)輛：按照區(qū)公務(wù)用車(chē)制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《宿城區(qū)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)使用管理暫行辦法》（2017年6月8日）《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范全區(qū)機(jī)關(guān)公務(wù)用車(chē)的通知》（2017年12月12日）執(zhí)行。

（三）因公出國(guó)出境：按照江蘇省財(cái)政廳、江蘇省人民政府外事辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、外交部<因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法>的通知》（蘇財(cái)行〔2014〕5號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格遵守因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支出、使用、核算制度。

第十六條  差旅費(fèi)管理：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照《宿城區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（宿區(qū)財(cái)發(fā)〔2015〕40號(hào)）及《關(guān)于調(diào)整區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（宿區(qū)財(cái)發(fā)〔2016〕18號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)實(shí)行“先批準(zhǔn)后出差”制度，出差前須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可出差。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)填明外出理由（有文件要求的，提供相應(yīng)的文件依據(jù)作為附件）、出差地點(diǎn)、出差人數(shù)及行程安排，城市間交通費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照出差學(xué)習(xí)培訓(xùn)審批單及相關(guān)憑證審核，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

第十七條  培訓(xùn)費(fèi)管理：培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《宿遷市市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（宿財(cái)行〔2015〕7號(hào)）及《關(guān)于調(diào)整宿遷市市級(jí)機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題的通知》（宿財(cái)行〔2017〕140號(hào)）執(zhí)行。需外出參加培訓(xùn)的，按出差審批程序經(jīng)相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可外出參加培訓(xùn)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)計(jì)劃審批文件、培訓(xùn)通知、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑據(jù)，對(duì)未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超出范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

第十八條  日常辦公費(fèi)支出管理：辦公用品采購(gòu)由辦公室管理。各業(yè)務(wù)科需添置辦公用品的，應(yīng)當(dāng)提出申請(qǐng)并填寫(xiě)《行政審批局采購(gòu)項(xiàng)目申購(gòu)單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后采購(gòu)。采購(gòu)金額達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府集中采購(gòu)。各業(yè)務(wù)科室不得未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置辦公用品。

第十九條  固定資產(chǎn)管理：局固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行管理，各科室負(fù)責(zé)人為本科室固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，各科使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。進(jìn)駐部門(mén)窗口及政務(wù)大廳的固定資產(chǎn)由政務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。政務(wù)大廳所有專用設(shè)備（系統(tǒng)、軟件類(lèi)）等固定資產(chǎn)由政務(wù)服務(wù)中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。

第五章  附  則

第二十條  本制度未盡事宜參照國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條  本制度自發(fā)布之日起施行。